¿Qué pensión me quedará cuando me jubile y cómo se calcula?

Te voy a enseñar cómo calculo la pensión de jubilación. Las nuevas medidas impulsadas por el Gobierno de Mariano Rajoy para intentar atajar la crisis han vuelto a poner en entredicho el actual sistema de pensiones en España. ¿Qué es la hucha de las pensiones?, ¿cuál es el aumento de la edad de jubilación?, ¿va a haber una congelación de las pensiones?… Con un ejemplo práctico se intentará arrojar algo de luz sobre estas cuestiones.

Mucho se ha hablado últimamente sobre las pensiones de jubilación. Podemos decir que estas pensiones son aquellos ingresos que se obtienen de la Seguridad Social cuando uno llega a la edad de jubilación. Una explicación más sencilla que la propia definición oficial la Seguridad Social.

Por otra parte, existen pensiones de jubilación contributivas y no contributivas. Aquí vamos a tratar las primeras, es decir, aquellas cuya concesión está generalmente supeditada a una previa relación jurídica con la Seguridad Social, siempre que se cumplan los demás requisitos exigidos.

Para que se genere el derecho a cobrar una pensión de jubilación es necesario que la persona cumpla una serie de requisitos, siendo uno de ellos que el trabajador se encuentre dado de alta o en una situación asimilada al alta (como por ejemplo, estar en una situación legal de desempleo). También tendrán derecho a la jubilación aquellas personas que no estando dadas de alta o en una situación asimilada reúnan los requisitos de edad y cotización establecidos.

Para intentar conocer cómo está la situación actual empecemos por saber qué es el Fondo de Reserva de la Seguridad Social, la llamada “hucha de las pensiones”. Éste es un fondo especial creado para atender las necesidades de pago de las pensiones contributivas que pudieran originarse en momentos de crisis económica. El importe del mismo al final del primer trimestre de 2013 era de 63.469 millones de euros.

Por primera vez desde que existe esta “hucha” el Gobierno la utilizó para pagar las pensiones el pasado mes de septiembre, usando un total de 3.063 millones de euros, más otros 3.530 millones que extrajo en el mes de noviembre para pagar la revalorización de las mismas.

En el año 2011 José Luís Rodríguez Zapatero hizo una reforma de pensiones elevando la edad de jubilación desde los 65 a los 67 años. Dicha reforma entró en vigor el pasado 1 de enero de 2013. Pero este aumento de dos años se hará de forma gradual hasta el año 2027 a razón de un mes por año durante los seis primeros ejercicios y de dos meses por año durante los nueve últimos. Así, la edad legal de jubilación pasará a ser la que se indica en la tabla de la derecha.

Por otra parte, para calcular la pensión de jubilacióncorrespondiente se necesitan conocer dos datos, los cuales son la base reguladora y el porcentaje a aplicar a dicha base.

La base reguladora se calcula, para el año 2013, teniendo en cuenta las cotizaciones de los últimos 16 años. El número de meses aumentará a razón de 12 por año, hasta que en el año 2022 se alcancen los 25 años, que será el período a tener en cuenta a partir de dicho año.

Como se puede observar en la tabla de la izquierda, en cada fila hay un cociente que no es más que el número de meses que hay en el período de cotización dividido por los mismos más las pagas extras. Así, por ejemplo, para 16 años el cociente sería (16 x 12)/(16 x 14) = 192/224.

Un dato a tener en cuenta es la actualización de bases de cotización. Así, las bases de cotización de los 24 meses inmediatamente anteriores al mes previo al del hecho causante se toman por su valor nominal, mientras que las restantes bases de cotización se actualizarán de acuerdo con la evolución del Índice de Precios al Consumo (IPC) desde el mes a que aquéllas correspondan hasta el mes inmediato anterior a los 24 meses anteriormente mencionados. No obstante y para simplificar, en el ejemplo que hagamos posteriormente tomaremos todas las bases a su valor nominal.

Por último quedaría por calcular el porcentaje a aplicar a la base reguladora. A partir del 1 de enero de 2013 éste es variable en función de los años de cotización a la Seguridad Social, aplicándose una escala que comienza con el 50% a los 15 años, aumentando a partir del año 16 un 0,19% por cada mes adicional de cotización entre los meses 1 y 248, y un 0,18% los que rebasen el mes 248, sin que el porcentaje aplicable a la base reguladora supere el 100%.

No obstante, se establece un período transitorio hasta el año 2027 en el que los porcentajes serán los indicados en la siguiente tabla:

Según los datos de la tabla y haciendo cálculos, se tiene que para que un trabajador cobre el 100% de la pensión de jubilación a partir del año 2027 debe de haber cotizado a la Seguridad Social por un tiempo mínimo de 37 años, es decir, dos años más que antes de la reforma.

Como se puede observar también de la anterior tabla, en cada período se necesitan un mínimo de años cotizados para obtener el 100% de la base reguladora. ¿Pero qué ocurriría si se ha cotizado durante un período de años superior? En ese caso se añadiría un porcentaje adicional al 100%, el cual a partir del 1 de enero de 2013 es el siguiente:

• El 2,75 % cuando el interesado hubiera acreditado entre 25 y 37 años cotizados.
• El 4 % cuando el interesado hubiera acreditado más de 37 años cotizados.

Por supuesto siempre habría que tener en cuenta que la cantidad resultante no supere el máximo permitido, el cual es el siguiente para el año 2013:

Ejemplo

Supongamos el caso de una mujer sin cargas familiares que se jubila en el año 2013 con su edad correspondiente (65 años y un mes) y que desde los 35 años (fecha en la comienza su vida laboral) a los 55 años ha cobrado 1000 euros al mes, pasando a cobrar 1500 euros a partir de dicha edad hasta que se jubila. La cuantía de la pensión sería la siguiente (recordar que en la realidad habría que actualizar las bases de cotización. Aquí supondremos que todos los valores ya están actualizados):

Primero vamos a calcular la base reguladora. Los años computables, según la tabla, para el cálculo de la pensión son 16, de los cuales durante 10 años ha cobrado 1500 euros/mes y 1000 euros/mes los restantes 6 años:

• 12 meses x 10 años = 120 meses
• 12 meses x 6 años = 72 meses
• 14 pagas x 16 años = 224 pagas durante 16 años

Base reguladora = [(120 x 1500) + (72 x 1000)] / 224 = 1125 euros

A continuación hay que calcular la el porcentaje a aplicar a la base reguladora. Teniendo en cuenta que durante toda la vida laboral ha cotizado un total de 30 años (360 meses), tenemos que le corresponde el siguiente porcentaje:

• 15 primeros años (180 meses): 50%
• Del resto (180 meses), 163 meses a un 0,21% y 17 meses al 0,19%

Porcentaje total = 50 + (163 x 0,21) + (17 x 0,19) = 87,46%

Así, la cuantía de la pensión sería de 1125 € x 87,46% = 981,68 €/mes, o lo que es lo mismo, 13.743,45€ anuales (distribuidos en 14 pagas), quedando dentro del límite que marca la ley para el año 2013.

Esta sería la situación actual en la que se encuentra la pensión de jubilación en nuestro país. Y decimos la situación actual porque en cualquier momento ésta puede cambiar, ya que el Gobierno encargó a un grupo de expertos un informe sobre la sostenibilidad futura de las pensiones en España, arrojando un panorama nada halagüeño para los futuros pensionistas.

Pero claro, en este informe este grupo de expertos ha dictaminado que con la actual situación las pensiones no se van a poder mantener. Pero las preguntas a responder serían: ¿se va a mantener esta situación en el tiempo? Si las pensiones se pagan con las cotizaciones de los trabajadores actualmente en activo, ¿no sería de esperar que esta situación cambiara al disminuir la tasa de desempleo?